Налоговый вычет по стоматологическому лечению

Социальный налоговый вычет – это возможность для налогоплательщика вернуть часть средств, потраченных на цели, которые перечислены в ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Медицинские услуги – одна из таких целей.

Вычет составляет 13% (размер НДФЛ) от денег, фактически потраченных на лечение и на медикаменты, назначенных врачом. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат средств, составляет 120 000 руб. С суммы выше вычет делают, только если оказанная пациенту услуга входит в Перечень дорогостоящих видов лечения, суммы оплаты которых учитываются при предоставлении вычета. Этот Перечень правительство утверждает ежегодно.

В 2021 году из всего стоматологического лечения только дентальная имплантация (операция и расходные материалы, в т. ч. сами имплантаты) и протезирование на имплантатах, как неотъемлемая часть услуги установки дентальных имплантатов) относится к дорогостоящему виду лечения по коду «2». И только за эти медицинские услуги можно получить налоговый вычет на всю сумму лечения.

Право на вычет имеют граждане, которые платят НДФЛ – налог размером 13%. Этот налог не взимается с пенсий, пособий, алиментов, в ряде случаев – со стипендий. Освобождены от НДФЛ самозанятые, они платят другой налог. В некоторых случаях НДФЛ могут не платить индивидуальные предприниматели. Все эти категории налогоплательщиков лишены возможности получать налоговый вычет.

Еще один способ получить вычет за лечение человека, который не платит НДФЛ – оплата счетов близким родственником: супругами друг для друга, детьми для родителей. Те, у кого есть дети в возрасте до 18 лет, вправе получать вычет за оплату их лечения. В этом случае есть незначительные тонкости оформления документов, которые важно соблюдать на этапе оплаты чеков: если платеж совершается банковской картой, она должна принадлежать тому, кто будет оформлять вычет.

Получать возврат средств через налоги можно за каждый год, в который пациент получал платные стоматологические услуги.

Возврат налога за медицинские услуги в нашей стоматологии

Мы подготавливаем все документы, которые требуются для предоставления в ФНС. Для этого необходимо обратиться к нашему администратору на ресепшн.

Что потребуется от Вас:

1. ФИО пациента
2. ИНН
3. Чеки за лечение

По Вашему запросу мы подготовим:

• копию договора на оказание медицинских услуг физическому лицу;
• справку об оплате медицинских услуг с указанием кода 1 или 2 (в зависимости от того, применялось обычное или дорогостоящее лечение);
• копию лицензии.

Чтобы сэкономить время, отправьте по электронной почте vivast77@gmail.com фамилию, имя, отчество и ИНН пациента и копии чеков. Мы подготовим все документы, и вам останется только забрать их после того, как мы сообщим о готовности.

Если вычет планирует получать не сам пациент, а его родственник, то нужны фамилия, имя и отчество получателя, его ИНН, а также фамилия, имя и отчество пациента и степень родства.

Если у вас возникли проблемы с подготовкой документов для налогового вычета за услуги нашей клиники, позвоните, мы постараемся помочь.

Пример расчета социального налогового вычета на стоматологическое лечение

Разберемся, какая сумма вычета положена пациенту в каждом конкретном случае.

Ежемесячная зарплата пациента или его родственника, имеющего право получать вычет, составляет 70 000 руб. Его годовой доход составит 840 000 руб., а сумма НДФЛ по нему:

840 000 ₽. х 13% = 109 200 ₽.

Пациенту в текущем году установили имплантаты. Это сложная стоматологическая процедура, она требует предварительной подготовки. Необходимо санировать полость рта – убрать все очаги кариеса, отложения зубного камня, вылечить десны.

Подготовка к имплантации не относится к дорогостоящим медицинским услугам. Сумма, с которой можно получить вычет, в таком случае составляет не более 120 000 руб.

Но, допустим, потрачено было 70 000 руб. По ним сумма возврата НДФЛ составит:

70 000 ₽. х 13% = 9 100 ₽.

Установка зубных имплантатов подпадает или не подпадает под вычет по дорогостоящим видам лечения в зависимости от показаний. Допустим, пациенту был показан именно этот вид протезирования. Тогда вычет можно получить в полном объеме:

150 000 ₽. х 13% = 19 500 ₽.

Вычет, который сможет получить пациент при таких исходных данных, составляет:

9 100 ₽. + 19 500 ₽. = 28 600 ₽.

При зарплате в 70 000 руб. человек заплатит за год 109 200 руб. НДФЛ. Это меньше, чем получившаяся сумма вычета, и значит, из суммы уплаченных налогов государство вернет ему 28 600 руб.

Как оформить возврат денег за лечение зубов?

Возврат средств можно получить через ФНС или через работодателя.

После обращения в Налоговую инспекцию гражданин получит перевод всей суммы вычета на банковский счет. Деньги придут после того, как закончится отчетный период – год, в котором были оплачены стоматологические услуги. В ФНС необходимо предоставить:

• паспорт;
• справку 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии работодателя) за год, когда проводилось лечение;
• декларацию 3-НДФЛ (можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика или скачать на сайте ФНС программу «Декларация 2020»);
• комплект документов от клиники;
• платежные документы (чеки);
• документы, подтверждающие родство, если оплата производилась за родственника (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Все эти документы необходимо подать в районную ФНС. Бланк заявления выдадут и помогут заполнить на месте.

Если выплаты делаются через работодателя, то получающему вычет человеку просто не будет начисляться НДФЛ до тех пор, пока не будет полностью компенсирована сумма возврата.

Документы в этом случае нужны те же, отличается алгоритм подачи. Комплект документов так же подается в отделение ФНС по месту жительства. Через 30 дней Налоговая служба выдает уведомление о праве на социальный вычет. Документ передается работодателю.

Чтобы сэкономить время, оформить вычет можно через личный кабинет налогоплательщика.